No hay penalidad por dejar fondos en un plan 529 después de que un estudiante se gradúa o abandona la universidad. Sin embargo, la porción de ingresos de un retiro no calificado correspondiente a un plan 529 está sujeta a impuestos y a una penalización correspondiente a una comisión del 10%.

Penalización de retiro para planes 529

Sólo la porción de ingresos de un retiro no calificado está sujeta a una comisión del 10%. California impone una tasa por estado adicional del 2.5% en la porción de ingresos de retiros no calificados para planes 529.

  • Las cuotas se asignan entre las ganancias principales y la base prorrata.
  • Esto significa que su retiro será dividido a una contribución y ganancias basadas en la siguiente fórmula:
    • Contribuciones a la Cuenta / Valor de la Cuenta x Distribución = Porción de la Contribución.
  • Sus contribuciones (la cantidad que originalmente depositó) nunca recaerán en una penalidad.
  • En muchos casos, la comisión de retiros no calificados no representa una peor opción que invertir en una cuenta imponible

¿Cuáles son las excepciones de esta regla de penalidad?

En las siguientes situaciones se exonera la comisión del 10% para retiros no calificados de planes 529, pero la porción de ingresos del retiro está sujeta a impuestos sobre las ganancias:

  • Si el beneficiario muere o queda inválido
  • Si el estudiante recibe una beca
  • Si el estudiante recibe asistencia educativa a través de un programa de empleador calificado
  • Si el estudiante decide asistir a una Academia Militar Estadounidense
  • Si los gastos calificados de educación fueron usados para generar el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana (AOTC, por sus siglas en inglés) o el Crédito de Aprendizaje de Por Vida (LLTC, por sus siglas en inglés).
  • En todos estos casos, la porción de ingresos del retiro incurrirá en impuestos a las ganancias

Los retiros no calificados de planes 529 son imponibles

La porción de ingresos de retiros no calificados está sujeta a impuestos federales, y a veces, a impuestos por estado.

  • Los retiros no calificados pagaderos al beneficiario están sujetos a la tasa de impuestos que le corresponde al beneficiario
  • Los retiros no calificados pagaderos al padre o madre del beneficiario pueden resultar en responsabilidades fiscales más altas
  • Adicional a esto, si puede deducir las contribuciones originales en la declaración de impuestos de su estado, tendrá, generalmente, que reportar cualquier "recobro" adicional de ganancias dentro del estado.

¿Cómo se define un retiro no calificado?

Los retiros no calificados se refieren a cualquier porción del retiro de un plan 529 que no fue usada para pagar gastos calificados de educación.

¿Qué hago en caso de tener fondos excedentes? ¿Cómo reduzco tal penalidad?

No hay penalidad por dejar fondos en un plan 529 después de que un estudiante se gradúa o abandona la universidad. Sin embargo, la porción de ingresos de un retiro no calificado correspondiente a un plan 529 está sujeta a impuestos y a una penalización correspondiente a una comisión del 10%.

Penalización de retiro para planes 529

Sólo la porción de ingresos de un retiro no calificado está sujeta a una comisión del 10%. California impone una tasa por estado adicional del 2.5% en la porción de ingresos de retiros no calificados para planes 529.

  • Las cuotas se asignan entre las ganancias principales y la base prorrata.
  • Esto significa que su retiro será dividido a una contribución y ganancias basadas en la siguiente fórmula:
    • Contribuciones a la Cuenta / Valor de la Cuenta x Distribución = Porción de la Contribución.
  • Sus contribuciones (la cantidad que originalmente depositó) nunca recaerán en una penalidad.
  • En muchos casos, la comisión de retiros no calificados no representa una peor opción que invertir en una cuenta imponible

¿Cuáles son las excepciones de esta regla de penalidad?

En las siguientes situaciones se exonera la comisión del 10% para retiros no calificados de planes 529, pero la porción de ingresos del retiro está sujeta a impuestos sobre las ganancias:

  • Si el beneficiario muere o queda inválido
  • Si el estudiante recibe una beca
  • Si el estudiante recibe asistencia educativa a través de un programa de empleador calificado
  • Si el estudiante decide asistir a una Academia Militar Estadounidense
  • Si los gastos calificados de educación fueron usados para generar el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana (AOTC, por sus siglas en inglés) o el Crédito de Aprendizaje de Por Vida (LLTC, por sus siglas en inglés).
  • En todos estos casos, la porción de ingresos del retiro incurrirá en impuestos a las ganancias

Los retiros no calificados de planes 529 son imponibles

La porción de ingresos de retiros no calificados está sujeta a impuestos federales, y a veces, a impuestos por estado.

  • Los retiros no calificados pagaderos al beneficiario están sujetos a la tasa de impuestos que le corresponde al beneficiario
  • Los retiros no calificados pagaderos al padre o madre del beneficiario pueden resultar en responsabilidades fiscales más altas
  • Adicional a esto, si puede deducir las contribuciones originales en la declaración de impuestos de su estado, tendrá, generalmente, que reportar cualquier "recobro" adicional de ganancias dentro del estado.

¿Cómo se define un retiro no calificado?

Los retiros no calificados se refieren a cualquier porción del retiro de un plan 529 que no fue usada para pagar gastos calificados de educación.

¿Qué hago en caso de tener fondos excedentes? ¿Cómo reduzco tal penalidad?